Проверяемое задание 5
Тема 6. Формирование статей отчета о движении капитала и отчета о движении денежных средств
1. Просчитать:
‒ показатели чистых денежных средств от текущей, финансовой, инвестиционной деятельности;
‒ чистое увеличение/уменьшение денежных средств;
‒ остаток денежных средств на конец отчетного года.
2. Проанализировать данные отчета о движении денежных средств.
3. Сформулировать выводы.
Отчет о движении денежных средств ООО «Восход»
Показатель За отчетный период За предыдущий период
Остаток денежных средств на начало отчетного года 19 128 14 321
Движение денежных средств по текущей деятельности
Средства, полученные от покупателей, заказчиков
185 296
101 489
Прочие доходы 176 75
Денежные средства, направленные на оплату приобретенных товаров, оплату труда и т. п. (170 052) (94 390)
Чистые денежные средства от текущей деятельности 15420 7174
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности
Выручка от продажи объектов ОС и иных внеоборотных активов
57
–
Выручка от продажи ценных бумаг – 1333
Полученные дивиденды 415 344
Полученные проценты 76 97
Приобретение ОС (12680) (2691)
Приобретение ценных бумаг – (1450)
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности (12132) (2691)
Движение денежных средств по финансовой деятельности
Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями
15 325
–
Погашение займов и кредитов (15 325) –
Целевое финансирование 3411 –
Проверяемое задание 5
Тема 6. Формирование статей отчета о движении капитала и отчета о движении денежных средств
1. Просчитать:
‒ показатели чистых денежных средств от текущей, финансовой, инвестиционной деятельности;
‒ чистое увеличение/уменьшение денежных средств;
‒ остаток денежных средств на конец отчетного года.
2. Проанализировать данные отчета о движении денежных средств.
3. Сформулировать выводы.
Отчет о движении денежных средств ООО «Восход»
Показатель За отчетный период За предыдущий период
Остаток денежных средств на начало отчетного года 19 128 14 321
Движение денежных средств по текущей деятельности
Средства, полученные от покупателей, заказчиков
185 296
101 489
Прочие доходы 176 75
Денежные средства, направленные на оплату приобретенных товаров, оплату труда и т. п. (170 052) (94 390)
Чистые денежные средства от текущей деятельности 15420 7174
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности
Выручка от продажи объектов ОС и иных внеоборотных активов
57
–
Выручка от продажи ценных бумаг – 1333
Полученные дивиденды 415 344
Полученные проценты 76 97
Приобретение ОС (12680) (2691)
Приобретение ценных бумаг – (1450)
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности (12132) (2691)
Движение денежных средств по финансовой деятельности
Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями
15 325
–
Погашение займов и кредитов (15 325) –
Целевое финансирование 3411 –
Отзывов от покупателей не поступало